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鶴山市人民政府

國(guó)徽

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走進(jìn)鶴山 政務(wù)動(dòng)態(tài) 政務(wù)公開(kāi) 政民互動(dòng) 領(lǐng)導(dǎo)之窗 工作機(jī)構(gòu) 政務(wù)服務(wù) 視頻鶴山
江門(mén)市生態(tài)環(huán)境局鶴山分局“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況及“小金庫(kù)”、內(nèi)部控制等專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告
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江門(mén)市生態(tài)環(huán)境局鶴山分局:

  根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈鶴山市開(kāi)展“三公”經(jīng)費(fèi)使用情況及“小金庫(kù)”、內(nèi)部控制等專(zhuān)項(xiàng)檢查工作實(shí)施方案〉的通知》(鶴財(cái)監(jiān)〔2021〕6號(hào)),我局于2021年9月對(duì)江門(mén)市生態(tài)環(huán)境局鶴山分局2020年相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。檢查情況如下:

  一、單位基本情況

  江門(mén)市生態(tài)環(huán)境局鶴山分局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)生態(tài)環(huán)境局)是經(jīng)中共江門(mén)市委機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)單位,統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證書(shū)號(hào)為11440784007085537K。負(fù)責(zé)人為麥和燦,機(jī)構(gòu)地址位于廣東省鶴山市沙坪鎮(zhèn)街道朗和路5號(hào)。

  因本級(jí)財(cái)政預(yù)算編制覆蓋包括主管單位和下屬單位在內(nèi)的所有預(yù)算單位,即本市下屬單位預(yù)算獨(dú)立編制預(yù)算、經(jīng)本級(jí)財(cái)政單獨(dú)批復(fù)、獨(dú)立公開(kāi)預(yù)算,故本部門(mén)預(yù)算為局本級(jí)預(yù)算。本部門(mén)下屬預(yù)算單位具體包括:鶴山市環(huán)境保護(hù)監(jiān)測(cè)站和鶴山市環(huán)境信息中心。

  二、預(yù)決算收支管理情況

 ?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況

  2020年年初預(yù)算收入金額為2,565.63萬(wàn)元,決算收入金額為1,815.66萬(wàn)元。預(yù)決算收入具體如下表:

  項(xiàng)目

  年初預(yù)算數(shù)(萬(wàn)元)

  決算數(shù)(萬(wàn)元)

  財(cái)政撥款

  2,565.63

  1,815.63

  其他收入

  0.00

  0.03

  合計(jì)

  2,565.63

  1,815.66

 ?。ǘ╊A(yù)決算支出情況

  2020年年初預(yù)算支出金額為2,607.48萬(wàn)元,決算支出金額為2,212.33萬(wàn)元,預(yù)決算支出按功能分類(lèi)具體如下表:

  項(xiàng)目

  年初預(yù)算數(shù)(萬(wàn)元)

  決算數(shù)(萬(wàn)元)

  教育支出

  15.00

  2.39

  社會(huì)保障和就業(yè)支出

  73.70

  78.44

  衛(wèi)生健康支出

  33.64

  32.56

  節(jié)能環(huán)保支出

  2,283.29

  1,905.39

  城鄉(xiāng)社區(qū)支出

  120.00

  155.10

  住房保障支出

  40.00

  37.45

  其他支出

  41.85

  1.00

  合計(jì)

  2,607.48

  2,212.33

  2020年生態(tài)環(huán)境局預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則,需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項(xiàng)目經(jīng)市財(cái)政局審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預(yù)算或者無(wú)預(yù)算安排支出,虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預(yù)算資金,轉(zhuǎn)嫁支出等問(wèn)題,未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項(xiàng)目、超標(biāo)準(zhǔn)超范圍發(fā)放津貼補(bǔ)貼問(wèn)題。

 ?。ㄈ?020年度預(yù)決算公開(kāi)情況

  生態(tài)環(huán)境局于2020年2月21日在鶴山市人民政府門(mén)戶網(wǎng)站鶴山市預(yù)決算公開(kāi)平臺(tái)將2020年江門(mén)市生態(tài)環(huán)境局鶴山分局預(yù)算對(duì)社會(huì)公開(kāi),于2021年10月13日在鶴山市人民政府門(mén)戶網(wǎng)站鶴山市預(yù)決算公開(kāi)平臺(tái)將2020年江門(mén)市生態(tài)環(huán)境局鶴山分局決算對(duì)社會(huì)公開(kāi)。

  對(duì)其預(yù)、決算公開(kāi)情況檢查如下:

  公開(kāi)項(xiàng)目

  公開(kāi)內(nèi)容

  是否按規(guī)定公開(kāi)

  備注

  部門(mén)基本情況

  部門(mén)職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置等情況

  是

  部門(mén)收支總體情況

  部門(mén)收支總體情況表

  是

  部門(mén)收入總體情況表

  是

  部門(mén)支出總體情況表

  是

  財(cái)政撥款收支情況

  財(cái)政撥款收支總體情況表

  是

  一般公共預(yù)算支出情況表

  是

  一般公共預(yù)算基本支出情況表

  是

  一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況表

  是

  政府性基金預(yù)算支出情況表

  是

  公開(kāi)明細(xì)層級(jí)情況

  一般公共預(yù)算支出情況表公開(kāi)至功能分類(lèi)項(xiàng)級(jí)科目

  是

  一般公共預(yù)算基本支出表公開(kāi)至經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類(lèi)款級(jí)科目

  是

  一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)支出表按“因公出國(guó)(境)費(fèi)”“公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)”“公務(wù)接待費(fèi)”公開(kāi)

  是

  “公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)”細(xì)化至“公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)” “公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”兩個(gè)項(xiàng)目

  其他事項(xiàng)情況說(shuō)明

  預(yù)算收支增減變化情況說(shuō)明

  是

  機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)安排情況說(shuō)明

  是

  “三公”經(jīng)費(fèi)安排情況說(shuō)明

  是

  政府采購(gòu)情況說(shuō)明

  是

  國(guó)有資產(chǎn)占用情況

  是

  預(yù)算績(jī)效信息情況

  是

  對(duì)專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)的名詞解釋

  是

  三、主要經(jīng)費(fèi)支出情況

 ?。ㄒ唬叭苯?jīng)費(fèi)情況

  1.公務(wù)接待情況。

  2020年,生態(tài)環(huán)境局公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)年初預(yù)算金額為74,000.00元,實(shí)際支出金額為59,750.00元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

  經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)6月份及12月份部分公務(wù)接待支出不符合《中共江門(mén)市委辦公室 江門(mén)市人民政府辦公室〈關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)接待管理的意見(jiàn)〉》的相關(guān)規(guī)定,主要表現(xiàn)為無(wú)派出單位公函,接待清單無(wú)具體接待對(duì)象的姓名、職務(wù)等內(nèi)容,且未具體說(shuō)明用餐次數(shù)。

  2.公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)情況。

  生態(tài)環(huán)境局車(chē)輛情況:權(quán)屬生態(tài)環(huán)境局車(chē)輛有7臺(tái)(其中粵JX3768于2021年9月已報(bào)廢)。

  生態(tài)環(huán)境局2020年公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)年初預(yù)算金額為164,000.00元,實(shí)際支出數(shù)為139,399.15元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

  3.因公出國(guó)(境)費(fèi)情況。

  2020年,生態(tài)環(huán)境局因公出國(guó)(境)費(fèi)年初預(yù)算金額為0.00元,實(shí)際支出金額為0.00元。

 ?。ǘ?huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況

  1.會(huì)議費(fèi)情況。

  2020年,生態(tài)環(huán)境局會(huì)議費(fèi)年初預(yù)算金額為10,000.00元,實(shí)際支出金額為2,350.00元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

  2.培訓(xùn)費(fèi)情況。

  2020年,生態(tài)環(huán)境局年初預(yù)算金額為150,000.00元,實(shí)際支出金額為23,939.00元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

  經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn):2020年9月及12月部分憑證邀請(qǐng)專(zhuān)家對(duì)生態(tài)環(huán)境局進(jìn)行培訓(xùn),講課費(fèi)超過(guò)《市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》的標(biāo)準(zhǔn)。

  3.差旅費(fèi)情況。

  2020年,生態(tài)環(huán)境局差旅費(fèi)年初部門(mén)基本支出預(yù)算金額為90,000.00元,實(shí)際支出金額為11,127.01元,支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。

  四、資產(chǎn)管理情況

 ?。ㄒ唬┵Y金管理情況

  生態(tài)環(huán)境局2020年期末,現(xiàn)金余額為0.00元,銀行存款余額為38,430.28元,與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。

 ?。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)管理情況

  2020年固定資產(chǎn)購(gòu)置符合政府采購(gòu)辦法要求,固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。

  五、設(shè)立“小金庫(kù)”情況

  通過(guò)對(duì)生態(tài)環(huán)境局賬務(wù)及其他資料的檢查,未發(fā)現(xiàn)生態(tài)環(huán)境局存在設(shè)有“小金庫(kù)”現(xiàn)象,資產(chǎn)處置收入無(wú)形成“賬外賬”,未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項(xiàng)資金及其形成的資產(chǎn)。

  六、內(nèi)部控制報(bào)告檢查情況

  經(jīng)檢查,生態(tài)環(huán)境局于2021年7月6日?qǐng)?bào)送2020年度內(nèi)部控制報(bào)告,內(nèi)部控制報(bào)告內(nèi)容符合單位真實(shí)情況并按財(cái)政部規(guī)定的統(tǒng)一報(bào)告格式及信息要求編制完整。

  七、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議

 ?。ㄒ唬┥鷳B(tài)環(huán)境局2020年公務(wù)接待費(fèi)支出存在無(wú)派出單位公函,接待清單無(wú)具體接待對(duì)象的姓名、職務(wù)等內(nèi)容,且未具體說(shuō)明用餐次數(shù)等情況。不符合《中共江門(mén)市委辦公室 江門(mén)市人民政府辦公室〈關(guān)于鶴山市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)接待管理的意見(jiàn)〉》(鶴辦發(fā)〔2019〕48號(hào))“五、公務(wù)接待管理(七)如實(shí)填寫(xiě)接待清單。公務(wù)活動(dòng)結(jié)束后,接待單位應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫(xiě)接待清單,由相關(guān)負(fù)責(zé)同志審簽。接待清單包括接待對(duì)象的單位、姓名、職務(wù)和公務(wù)活動(dòng)項(xiàng)目、時(shí)間、場(chǎng)所、費(fèi)用等內(nèi)容,接待清單與派出單位公函或相關(guān)審批件要相一致”和“六、接待經(jīng)費(fèi)預(yù)算和管理(三)嚴(yán)格支出報(bào)銷(xiāo)審核。接待費(fèi)憑據(jù)報(bào)銷(xiāo),報(bào)銷(xiāo)憑證包括財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函或者相關(guān)審批件和接待清單。不得報(bào)銷(xiāo)任何超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)以及與公務(wù)活動(dòng)無(wú)關(guān)的費(fèi)用”的規(guī)定。

  建議嚴(yán)格按照《關(guān)于鶴山市黨政機(jī)關(guān)國(guó)內(nèi)接待管理的意見(jiàn)》實(shí)施公務(wù)接待,對(duì)無(wú)公函的公務(wù)活動(dòng)和來(lái)訪人員一律不予接待和報(bào)銷(xiāo)相關(guān)經(jīng)費(fèi);加強(qiáng)接待費(fèi)支出審批,完善接待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑證。

 ?。ǘ┥鷳B(tài)環(huán)境局2020年培訓(xùn)費(fèi)支出存在超標(biāo)準(zhǔn)支付講課費(fèi)的情況。不符合《市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》第九條“(一)講課費(fèi)(稅后)執(zhí)行以下標(biāo)準(zhǔn):副高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)專(zhuān)業(yè)及其他人員每學(xué)時(shí)最高不超過(guò)500元,正高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)專(zhuān)業(yè)人員每學(xué)時(shí)最高不超過(guò)1000元,院士、全國(guó)知名專(zhuān)家每學(xué)時(shí)一般不超過(guò)1500元”的規(guī)定。

  建議嚴(yán)格按照《市直黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》的規(guī)定支出培訓(xùn)費(fèi)。



鶴山市財(cái)政局

2021年11月25日