鶴山市雙合鎮(zhèn)人民政府：
根據(jù)《關于印發(fā)〈鶴山市開展“三公”經費使用情況及“小金庫”、內部控制等專項檢查工作實施方案〉的通知》（鶴財監(jiān)〔2022〕4號），我局于2022年10月對鶴山市雙合鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱“雙合鎮(zhèn)人民政府”）2021年相關情況進行了重點檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
機構名稱：鶴山市雙合鎮(zhèn)人民政府
統(tǒng)一社會信用代碼：11440784007086759E
機構性質：機關
機構地址：廣東省江門市鶴山市雙合鎮(zhèn)府前路33號雙合鎮(zhèn)人民政府
負 責 人：李聰
賦碼機關：鶴山市委機構編制委員會
二、“三公”經費使用情況
?。ㄒ唬┮蚬鰢ň常┵M用
雙合鎮(zhèn)人民政府2021年度沒有出國（境）事項發(fā)生，此項費用不存在。
（二）公務用車購置及運行維護費
雙合鎮(zhèn)人民政府2021年沒有購置公務用車，公務用車購置及運行費用預算為35萬元，實際支出金額為304,564.97元，占預算的87.02%，其中，油費支出220,000.00元、汽車維修維護費72,536.00元、購買保險費12,028.97元。
雙合鎮(zhèn)人民政府公務出車統(tǒng)一在“廣東公務出行APP”系統(tǒng)登記，該系統(tǒng)詳細記錄了出車情況，分別登記上下車地點、用車時間、結束時間、司機姓名、車牌號、乘車人數(shù)、用車事由等。
雙合鎮(zhèn)人民政府未建立用油登記制度，建議設置“加油卡使用情況登記表”登記取卡日期、取卡人、還卡日期、還卡人、加油數(shù)量、加油金額、油卡余額、管理人等。
雙合鎮(zhèn)人民政府設置了“加油卡使用情況登記簿”登記取卡日期、取卡人、還卡日期、加油金額、油卡余額，建議繼續(xù)完善油卡管理制度。
?。ㄈ┕珓战哟M
雙合鎮(zhèn)人民政府2021年公務接待費預算為27萬元，實際支出金額為27萬元。
經檢查雙合鎮(zhèn)人民政府相關公務接待未完全符合《中共鶴山市委辦公室 鶴山市人民政府辦公室印發(fā)〈鶴山市黨政機關國內接待管理意見〉的通知》（鶴辦發(fā)〔2019〕48號）第四點第（二）條“ 公務外出確需接待單位接待的，由派出單位向接待單位發(fā)出公函，告知內容、時間、行程、人數(shù)和人員身份”、第五點第（一）條“ 無公函的公務活動和來訪人員不予接待”、第五點第（七）條“ 公務活動結束后，接待單位應當如實填寫接待清單，由相關負責同志審簽。接待清單包括接待對象的單位、姓名、職務和公務活動項目、時間、場所、費用等內容,接待清單與派出單位公函或相關審批件要相一致”、第六點第（三）條“接待費憑據(jù)報銷，報銷憑證包括財務票據(jù)、派出單位公函或者相關審批件和接待清單。不得報銷任何超范圍、超標準以及與公務活動無關的費用”的規(guī)定。
（四）會議費
雙合鎮(zhèn)人民政府2021年會議費預算為9萬元，實際支出金額為0元。
（五）培訓費
雙合鎮(zhèn)人民政府2021年培訓費預算為0元，實際列支培訓費11,480.00元，為支付“江門市大方旅游國際旅行社有限公司”的“特色歸橋文化及鄉(xiāng)村振村”活動費。
經檢查雙合鎮(zhèn)人民政府列支培訓費未完全符合《鶴山市市直黨政機關和事業(yè)單位培訓費管理辦法》（鶴財行〔2015〕25號）第十六條“報銷培訓費，綜合定額范圍內的，應當提供培訓計劃審批文件、培訓通知、實際參訓人員簽到表以及培訓機構出具的收款票據(jù)、費用明細等憑證”、“各單位財務部門應當嚴格按照規(guī)定審核培訓費開支，對未履行審批備案程序的培訓，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷”的規(guī)定。
三、資產管理情況
雙合鎮(zhèn)人民政府2021年期初固定資產賬面原值為7,709,821.35元，本年無增減固定資產，沒有計提累計折舊，期末余額為7,709,821.35元。
經抽查雙合鎮(zhèn)人民政府會計憑證，發(fā)現(xiàn)部分新購入固定資產直接記入“業(yè)務活動費”“行政支出”等會計科目，而未記入“固定資產”。購入固定資產入賬不及時，致使會計信息失真，不符合《政府會計制度》的相關規(guī)定。
四、設立“小金庫”情況
檢查組以查看會計憑證、財務賬簿為主要手段，對2021年雙合鎮(zhèn)人民政府的財務收支情況進行審查，并對單位主要財務人員進行詢問，未發(fā)現(xiàn)雙合鎮(zhèn)人民政府違規(guī)違紀設立“小金庫”的行為發(fā)生。
五、檢查發(fā)現(xiàn)的其他情況
（一） 會計處理不規(guī)范。
使用數(shù)字財政記賬的“零余額賬戶”賬套與使用志誠系統(tǒng)記賬的“基本戶”賬套重復列支支出。
（二）會議費和培訓費的預算、實際支出金額差異過大。
六、檢查建議
針對檢查發(fā)現(xiàn)的存在問題，對雙合鎮(zhèn)人民政府提出以下建議：
（一）建立健全單位預算管理制度，統(tǒng)籌做好單位預算編制工作，合理安排預算支出。
（二）加強對財務的管理，按照會計制度的規(guī)定，嚴格進行會計核算；加強對會計人員的業(yè)務素質培訓，更加準確核算經濟業(yè)務事項。
?。ㄈ└鶕?jù)有關規(guī)定，建立健全單位內部控制制度并督促相關工作人員認真執(zhí)行，定期或不定期對單位庫存現(xiàn)金、固定資產進行盤點。
鶴山市財政局
2022年12月7日
政務微博
鶴山政府網
粵公網安備44078402440793號
