2018年,根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《國務(wù)院關(guān)于加強審計工作的意見》(國發(fā)〔2014〕48號)的規(guī)定,江門市審計局按照省審計廳的統(tǒng)一部署和要求,組織市縣兩級審計機關(guān)有關(guān)審計人員,采取按季度、分專題審計的方式開展國家和省重大政策措施情況跟蹤審計,重點關(guān)注了支持實體經(jīng)濟新十條落實情況;“放管服”改革推進情況;防控農(nóng)合機構(gòu)地方金融風(fēng)險情況;減稅降費政策措施落實情況;加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)政策落實情況等多個領(lǐng)域。
一、跟蹤審計工作取得的成效
在2018年跟蹤審計中,全市審計機關(guān)共投入審計人員166人次,抽查各類項目175個,累計抽查相關(guān)單位412個。對于跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的問題,審計機關(guān)堅持邊審計、邊督促整改,對查出的問題及時通報,出具審計綜合報告4份、整改建議函6份,督促相關(guān)市(區(qū))、部門單位及時落實整改。相關(guān)市(區(qū))、部門單位高度重視,采取多項措施糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題,健全完善工作機制,推動相關(guān)方面工作取得積極進展。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主動作為典型事例
從全年審計情況看,個別市(區(qū))、部門單位認真落實國家和省有關(guān)重大政策措施,取得了一些好的經(jīng)驗和做法。
“放管服”改革推進方面
江門市在全國率先實施企業(yè)“十五證合一”和個體工商戶“五證整合”改革,實現(xiàn)所有商事主體全覆蓋,市場準入更加便利,申請材料壓減60%,辦理時間壓減70%以上,并因深化商事制度改革成效顯著、落實事中事后監(jiān)管等相關(guān)政策措施社會反映好,成為全國20個獲得國務(wù)院通報表揚的城市之一。
三、審計查出的突出問題
審計發(fā)現(xiàn),個別市(區(qū))、部門單位在落實有關(guān)政策措施等方面存在一些突出問題,需要認真研究,及時采取有效措施加以整改和完善。
(一)支持實體經(jīng)濟新十條落實情況方面
1.向同一納稅人同一地塊重復(fù)征收城鎮(zhèn)土地使用稅,涉及金額8.45萬元。
2.未按規(guī)定錄入車船稅。部分納稅人征收品目為1.0升以上至1.6升(含)的乘用車稅額未按調(diào)整后的稅額錄入,仍按舊稅額錄入,涉及579筆。
3.對3家公司的購銷合同印花稅統(tǒng)一按核定定額的80%作為計稅依據(jù),未參考納稅人及合同簽訂實際情況確定計稅依據(jù)。
(二)防控農(nóng)合機構(gòu)地方金融風(fēng)險方面
1.違規(guī)在不同分支機構(gòu)向同一借款人放款。截至2017年末,臺山農(nóng)信聯(lián)社存在同一借款人在該社2家或2家以上的機構(gòu)有存量貸款的情況,涉及自然人2人、貸款總額226.70萬元。
2.違規(guī)向僵尸企業(yè)及環(huán)保不良企業(yè)發(fā)放貸款。臺山農(nóng)信聯(lián)社違規(guī)向僵尸企業(yè)發(fā)放貸款共計475萬元;開平農(nóng)信聯(lián)社違規(guī)向環(huán)保不良企業(yè)發(fā)放貸款共計690萬元。
(三)“放管服”改革推進方面
1.不動產(chǎn)交易登記營商環(huán)境方面。部分不動產(chǎn)登記便民服務(wù)措施不到位,如不動產(chǎn)登記部門沒有開展網(wǎng)上預(yù)約和審批,主要仍靠現(xiàn)場取號排隊;未實現(xiàn)不動產(chǎn)登記“一城通辦、異地辦理”,辦理人難以就近或跨區(qū)域選擇辦證點。
2.民間投資項目行政審批方面。審計抽查了蓬江區(qū)9個企業(yè)投資項目辦理建筑工程施工許可證情況,發(fā)現(xiàn)涉及部門、辦理環(huán)節(jié)以及申請資料多,平均需要13個環(huán)節(jié)、84個工作日、76件申請材料,且各審批部門和環(huán)節(jié)獨立辦理,沒有實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和“一網(wǎng)式”通辦。
3.建設(shè)工程施工圖審查方面。一是審圖流程沒有優(yōu)化,目前施工許可環(huán)節(jié)的審圖涉及建筑施工、人防工程、消防等環(huán)節(jié),各個環(huán)節(jié)由各自職能機構(gòu)辦理,未能實現(xiàn)一個項目一套資料、一次申報、同步受理、聯(lián)合審圖。二是審圖費用由建設(shè)單位承擔,未按照規(guī)定由項目審批、核準或備案的機關(guān)承擔,企業(yè)相關(guān)制度性交易成本沒有得到切實降低。
(四)減稅降費政策措施落實方面
1.2017年7月17日印發(fā)的《江門市涉企行政事業(yè)性收費目錄清單(2016)修訂版》(江發(fā)改費管〔2017〕684號)中,未對已停征的船舶及船用產(chǎn)品設(shè)施檢驗費作出說明。
2.2016年2月至2016年4月期間,個別市(區(qū))住建部門向7個建設(shè)單位收取已停征的水泥專項資金,涉及金額21.96萬元。
3.2018年1月1日至2月5日,個別市(區(qū))規(guī)劃部門(代環(huán)保部門征收)向企業(yè)收取已停征的排污費,涉及金額92.01萬元。
(五)加強基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)政策落實方面
1.個別市(區(qū))部分基層醫(yī)療機構(gòu)擴大省級專項資金使用范圍,涉及金額8.22萬元。
2.個別市(區(qū))縣級公立醫(yī)院升級建設(shè)項目未按時間要求開工建設(shè),進度滯后。
3.個別市(區(qū))基層醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)全科醫(yī)生實際配備人數(shù)不足。
全市各級審計機關(guān)均把推動審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實作為政策落實跟蹤審計的重要環(huán)節(jié),采取邊審計、邊督促整改、按季度報告的方式,就上述問題向有關(guān)地區(qū)、部門單位出具了相關(guān)審計文書,提出了整改和糾正的意見及建議,相關(guān)部門單位已經(jīng)采取或者正在研究制定有關(guān)整改措施。經(jīng)組織核查,2018年度政策落實跟蹤審計發(fā)現(xiàn)的14個突出問題中,有11個已完成整改,其余問題正在積極整改中。