廣東省關(guān)于2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題整改情況的報(bào)告
——2020年3月31日在廣東省第十三屆人民代表大會常務(wù)委員會第十九次會議上
廣東省審計(jì)廳 盧榮春
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受省政府委托，我向省人大常委會報(bào)告廣東省2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題的整改情況，請予審議。
省委、省政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作。省委書記李希多次強(qiáng)調(diào)，要求各地區(qū)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個(gè)意識”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作和審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，強(qiáng)化被審計(jì)單位整改、政府主導(dǎo)、人大監(jiān)督、主管部門監(jiān)管、審計(jì)跟蹤督促、紀(jì)檢監(jiān)察和巡視巡察協(xié)同的審計(jì)整改工作責(zé)任體系，推動被審計(jì)單位和有關(guān)主管部門對體制機(jī)制問題加以研究，推進(jìn)深化改革，發(fā)揮審計(jì)的建設(shè)性作用。馬興瑞省長主持召開全省2018年度審計(jì)查出突出問題整改工作會議研究部署整改工作，要求各地區(qū)各部門按照省委、省政府的部署要求，以刀刃向內(nèi)的自我革命精神，找準(zhǔn)存在問題，扎實(shí)推動整改，確保取得實(shí)效。省政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了關(guān)于廣東省2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題整改分工方案，從政策制定、制度執(zhí)行、預(yù)算管理、績效評價(jià)、監(jiān)督檢查、責(zé)任落實(shí)等方面向各地級以上市人民政府、省發(fā)展改革委、省工業(yè)和信息化廳、省財(cái)政廳、省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省生態(tài)環(huán)境廳、省衛(wèi)生健康委等部門單位落實(shí)了對相關(guān)審計(jì)查出問題的整改責(zé)任和監(jiān)督管理責(zé)任。省審計(jì)廳按照省委、省政府的部署要求，配合省人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委、省人大常委會預(yù)算工委工作，確定省人大重點(diǎn)關(guān)注的審計(jì)查出突出問題，向32個(gè)省直部門單位和21個(gè)地級以上市人民政府印發(fā)整改通知和問題清單，積極跟蹤督促整改。
一、整改工作的部署推進(jìn)情況
?。ㄒ唬┨岣哒握疚?，強(qiáng)化整改責(zé)任落實(shí)。全省各級政府和有關(guān)部門單位認(rèn)真落實(shí)省十三屆人大常委會第十三次會議有關(guān)審議意見，把審計(jì)查出問題的整改作為重大政治任務(wù)抓緊抓實(shí)，狠抓落實(shí)整改責(zé)任，認(rèn)真整改審計(jì)查出的問題，完善機(jī)制和制度建設(shè)，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化進(jìn)程中的重要作用。省政府把清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作等重要事項(xiàng)作為“不忘初心、牢記使命”主題教育中的“硬骨頭”集中力量推動。肇慶市等地市結(jié)合本地實(shí)際，出臺進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)查出問題整改工作的意見，逐步建立根治屢審屢犯問題的工作機(jī)制，強(qiáng)化整改問責(zé)。
?。ǘ┙∪晟普墓ぷ鳈C(jī)制，推動整改工作深入開展。全省各級政府和有關(guān)部門單位不斷健全整改工作機(jī)制，加強(qiáng)督辦和跟蹤檢查，重點(diǎn)約談問題較多、整改難度較大的單位負(fù)責(zé)人，并加強(qiáng)部門間協(xié)同配合，形成工作合力，有力推動審計(jì)查出問題的整改落實(shí)。如，針對重大建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)滯后的問題，省政府成立了廣東省重大工程建設(shè)項(xiàng)目總指揮部以及鐵路、機(jī)場項(xiàng)目專項(xiàng)指揮部，省發(fā)展改革委等有關(guān)部門加大與各方溝通協(xié)調(diào)力度，著力解決重大項(xiàng)目推進(jìn)中遇到的問題。針對精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧方面存在的問題，省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳牽頭會同省教育廳、省民政廳、省財(cái)政廳、省人力資源和社會保障廳、省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳等有關(guān)單位，制定《廣東省2018年度“打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改方案》，下發(fā)韶關(guān)、汕頭、河源等14個(gè)市政府跟進(jìn)落實(shí)，并組成聯(lián)合調(diào)研組，先后赴粵東、粵西和粵北片區(qū)10個(gè)地市，采用明察暗訪相結(jié)合的形式深入基層，對整改情況開展調(diào)研督導(dǎo)。
?。ㄈ?qiáng)化績效管理，提高財(cái)政資金使用效益。有關(guān)地區(qū)、部門單位積極采納審計(jì)意見和建議，加大工作力度，推動重點(diǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)和重大政策落實(shí)，加快了政府性債券資金、新農(nóng)村建設(shè)、扶貧、環(huán)保等專項(xiàng)資金的支出進(jìn)度。省財(cái)政廳按照省委、省政府關(guān)于深化省級預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革意見的要求，進(jìn)一步完善各級政府和部門績效指標(biāo)體系，同時(shí)，將支出進(jìn)度列入各級政府重點(diǎn)督辦事項(xiàng)范圍，對支出進(jìn)度慢、資金使用效益低下的市縣或部門的負(fù)責(zé)同志進(jìn)行約談，嚴(yán)格落實(shí)次年預(yù)算安排與當(dāng)年項(xiàng)目入庫率、績效評價(jià)結(jié)果、審計(jì)意見、執(zhí)行進(jìn)度指標(biāo)掛鉤的制度，對上年度執(zhí)行情況差的資金在編制下年度預(yù)算時(shí)予以額度壓減等。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省生態(tài)環(huán)境廳等部門也加強(qiáng)了對專項(xiàng)資金的績效評價(jià)和考核工作。
?。ㄋ模?qiáng)化整改結(jié)果運(yùn)用，提升整改效能。有關(guān)部門單位堅(jiān)持舉一反三，將整改工作與加強(qiáng)管理、完善機(jī)制、健全制度、強(qiáng)化制度執(zhí)行和追責(zé)問責(zé)緊密結(jié)合，提升整改效能。省財(cái)政廳督促各部門和市縣嚴(yán)格落實(shí)《關(guān)于深化省級預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革的意見》《廣東省省級財(cái)政資金項(xiàng)目庫管理辦法（試行）》等相關(guān)規(guī)定，推動合理、有效配置財(cái)政資源，切實(shí)提高財(cái)政資金支出效益。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省生態(tài)環(huán)境廳、省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳、省衛(wèi)生健康委等有關(guān)部門加大工作力度，咬定目標(biāo)不放松，努力解決涉及經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展底線和民生項(xiàng)目資金方面的問題，認(rèn)真辦好人民群眾最為關(guān)切的“身邊事”，切實(shí)增進(jìn)民生福祉。
二、審計(jì)查出突出問題的整改情況
對省人大常委會重點(diǎn)關(guān)注的審計(jì)署對我省2018年度審計(jì)查出的國家重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)、清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方面存在的問題，以及省審計(jì)廳對全省2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的省市縣財(cái)政管理、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理、財(cái)政績效管理和重大政策落實(shí)、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、重點(diǎn)民生項(xiàng)目等5個(gè)方面共594條審計(jì)查出突出問題，截至2020年2月底已整改到位437條，整改完成率73.57%。有關(guān)地區(qū)和部門通過整改，有力推動了國家和省相關(guān)重大政策的貫徹落實(shí)，強(qiáng)化了財(cái)經(jīng)紀(jì)律和預(yù)算管理、項(xiàng)目管理等相關(guān)制度的執(zhí)行剛性，提高了財(cái)政資金使用績效。據(jù)統(tǒng)計(jì)，有關(guān)部門單位和市縣采取上繳國庫、補(bǔ)征或退還稅費(fèi)、統(tǒng)籌使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、加快項(xiàng)目資金撥付、調(diào)整賬目等方式，整改問題金額1012.37億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度58項(xiàng)，處理相關(guān)責(zé)任人3人。
（一）關(guān)于對審計(jì)署審計(jì)查出我省2018年度存在問題的整改情況
1．對國家重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)緩慢的問題。省發(fā)展改革委及廣州、佛山等市按照省委、省政府的部署，積極采取措施推進(jìn)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)，廣州南沙港4個(gè)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、穗莞深城際鐵路、珠機(jī)城際拱北至橫琴段已完工，韶關(guān)和湛江機(jī)場已開工建設(shè)。
2．對清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作推進(jìn)緩慢的問題。各地級以上市人民政府、省自然資源廳、省工業(yè)和信息化廳、省國資委等有關(guān)部門按照“屬地管理、分級負(fù)責(zé)、誰監(jiān)管誰負(fù)責(zé)”的要求，明確責(zé)任分工，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，全力推動清欠工作開展，已組織有關(guān)單位清退土地履約保證金、拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款、預(yù)付款保證金等共70.35億元，清償進(jìn)度為92.58%。
?。ǘ╆P(guān)于對省審計(jì)廳組織開展的2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況
1．關(guān)于省市縣財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況。
?。?）對省級財(cái)政管理存在的決算收入不夠完整、部分專項(xiàng)資金分配不夠精準(zhǔn)、部分年初預(yù)算未能形成實(shí)際支出的問題。省財(cái)政廳持續(xù)開展省級非稅收入管理系統(tǒng)專項(xiàng)自查工作，抓緊推進(jìn)各項(xiàng)收費(fèi)對賬分成處理，2019年已將2018年未及時(shí)入庫的34.18億元清理上繳國庫。同時(shí)，加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金支出管理，督促部門和市縣做好預(yù)算項(xiàng)目的謀劃、評審、審核、實(shí)施、績效考核等工作，對部分因年初預(yù)算編制不夠細(xì)化或項(xiàng)目實(shí)施條件不具備，當(dāng)年未能形成實(shí)際支出的專項(xiàng)資金，已辦理收回財(cái)政統(tǒng)籌使用。
（2）對市縣財(cái)政管理方面存在財(cái)政資金掛賬、虛增財(cái)政收入等問題。省財(cái)政廳督促市縣財(cái)政部門嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法等相關(guān)規(guī)定，采取有效措施提高財(cái)政收支增長的均衡性，真實(shí)完整反映財(cái)政收支情況，加大力度清理盤活存量資金，逐項(xiàng)清理核銷歷史掛賬。同時(shí)通過加大轉(zhuǎn)移支付力度、深化預(yù)算管理改革、涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合改革等措施增強(qiáng)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的財(cái)力保障水平，保障市縣財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行。有關(guān)市縣通過完善預(yù)算管理、上繳國庫、調(diào)整賬目、統(tǒng)籌使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金等整改問題金額437.3億元。
一是對將非稅收入作為暫存款掛賬或滯留專戶未及時(shí)上繳國庫少列預(yù)算收入229.43億元的問題。有關(guān)市縣已上繳國庫、調(diào)整賬目、統(tǒng)籌使用結(jié)余資金等整改212億元。
二是對虛增預(yù)算收入80.97億元的問題。有關(guān)市縣已停止將教育醫(yī)療機(jī)構(gòu)等收入納入公共預(yù)算收入的行為。2個(gè)縣（區(qū)）辦理退庫、調(diào)賬18.52億元。
三是對將財(cái)政資金掛賬或撥入財(cái)政專戶和預(yù)算單位賬戶，多列預(yù)算支出225.48億元的問題。有關(guān)市縣加強(qiáng)支出管理，通過支出消化、盤活統(tǒng)籌使用、收回國庫等整改資金190.9億元。
四是對將國庫資金26.71億元轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶存放的問題。有關(guān)市縣已收回國庫資金15.88億元。
2．關(guān)于行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理方面存在問題的整改情況。
對省直部門預(yù)算編報(bào)不夠完整和行政事業(yè)性國有資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題，有關(guān)部門單位通過清理資金資產(chǎn)、完善預(yù)算編制、調(diào)整賬目等方式整改問題金額11.5億元，并完善資產(chǎn)管理制度11項(xiàng)。
3．關(guān)于績效管理和重大政策落實(shí)方面存在問題的整改情況。
?。?）對新增債券未及時(shí)分配20.16億元、未實(shí)際使用138.76億元以及挪用0.52億元的問題。省財(cái)政廳加強(qiáng)跟蹤指導(dǎo)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，督促市縣及早下達(dá)新增債券額度，建立健全項(xiàng)目庫滾動管理，優(yōu)先支持急需資金并具備實(shí)施條件的公益性項(xiàng)目，并對進(jìn)度偏慢的地區(qū)及時(shí)通報(bào)和約談等。相關(guān)市縣已將未及時(shí)分配的債券資金20.16億元全部分配到位，未實(shí)際使用的債券資金138.76億元已撥付使用98.71億元，挪用的債券資金0.52億元已全部歸墊。
（2）對創(chuàng)新型企業(yè)培育政策落實(shí)及相關(guān)財(cái)政補(bǔ)助資金使用績效專項(xiàng)審計(jì)查出問題的整改情況。
一是對部分新增高新企業(yè)創(chuàng)新能力不強(qiáng)、對高企培育入庫企業(yè)的扶持政策單一、企業(yè)研發(fā)補(bǔ)助政策設(shè)計(jì)不合理等問題。省科技廳牽頭制定出臺“科創(chuàng)12條”，修訂和完善相關(guān)專項(xiàng)資金管理規(guī)定，優(yōu)化企業(yè)普惠性財(cái)政政策和服務(wù)措施，引導(dǎo)企業(yè)加大研發(fā)投入、建立研發(fā)機(jī)構(gòu)，按計(jì)劃、有預(yù)算開展研發(fā)項(xiàng)目，推動提升企業(yè)科技創(chuàng)新能力、規(guī)范企業(yè)研發(fā)資金使用管理。
二是對申報(bào)評審管理控制方面存在的對高企認(rèn)定、高企培育入庫條件審核把關(guān)不嚴(yán)，企業(yè)申報(bào)資料造假，虛報(bào)、重復(fù)領(lǐng)取補(bǔ)助資金等問題。省科技廳根據(jù)審計(jì)反饋的意見，從高企專家子庫中剔除291名不盡責(zé)的專家，把來自會計(jì)師事務(wù)所的86名專家移出高企專家子庫。同時(shí)，通過完善高企認(rèn)定管理系統(tǒng)專家盡責(zé)評審功能等，加強(qiáng)對評審專家評審行為的事中事后監(jiān)管。對審計(jì)反映的申報(bào)資料造假，不符合條件企業(yè)入庫，虛報(bào)、重復(fù)領(lǐng)取補(bǔ)助資金等問題進(jìn)行重新核查，共撤銷高新技術(shù)企業(yè)資格70家、高新技術(shù)企業(yè)培育庫入庫資格65家，追繳相關(guān)企業(yè)財(cái)政獎補(bǔ)資金1713.97萬元。
?。?）對2018年底前已建成的1263個(gè)村衛(wèi)生站未投入使用、未及時(shí)足額撥付村衛(wèi)生站建設(shè)補(bǔ)助資金1.11億元問題。省衛(wèi)生健康委對已建設(shè)完成的村衛(wèi)生站開展了多輪督導(dǎo)，督促有關(guān)市縣采取有效措施啟用村衛(wèi)生站，提高衛(wèi)生資源使用效率，同時(shí)建立預(yù)算支出執(zhí)行定期分析機(jī)制，加強(qiáng)對省級財(cái)政資金和地方配套資金落實(shí)情況監(jiān)管等，確保省委、省政府關(guān)于加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)服務(wù)能力的政策得到有效落實(shí)。截至2019年底，全省4000家規(guī)范化村衛(wèi)生站已基本形成服務(wù)能力。相關(guān)市縣加大力度落實(shí)設(shè)備配套，村醫(yī)選派等工作，審計(jì)涉及的1263個(gè)村衛(wèi)生站已投入使用1081個(gè)，1.11億元補(bǔ)助資金已全部撥付到位。
?。?）對12個(gè)市鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院全科醫(yī)生缺口1172名、部分縣區(qū)未足額配套邊遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員崗位津貼1423.6萬元問題。省有關(guān)部門調(diào)整基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)招聘政策，進(jìn)一步增加基層崗位吸引力。2018年12月省衛(wèi)生健康委印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步做好基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生特設(shè)崗位工作的通知》，規(guī)定各地可在縣級及以上醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)選聘符合條件的全科醫(yī)生到基層工作，將省財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為：初級職稱6萬元/年/人、中級職稱10萬元/年/人、副高級職稱15萬元/年/人、正高級職稱20萬元/年/人。2018年和2019年，在各地自行招聘的基礎(chǔ)上，省衛(wèi)生健康委聯(lián)合省委組織部、省人力資源和社會保障廳開展粵東西北地區(qū)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)專項(xiàng)公開招聘，重點(diǎn)為基層招聘全科醫(yī)生等衛(wèi)生技術(shù)人員，截至2019年底，全省累計(jì)完成了1853名全科醫(yī)生招聘工作。審計(jì)涉及的12個(gè)市全科醫(yī)生缺口1172名已補(bǔ)充418名；有關(guān)縣區(qū)已按要求落實(shí)配套邊遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員崗位津貼。
4．關(guān)于“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”方面存在問題的整改情況。
?。?）公路項(xiàng)目債務(wù)管理存在問題的整改情況。
一是對部分地市債務(wù)逾期13.6億元、核算不準(zhǔn)確21.59億元問題。審計(jì)涉及的市縣采取措施清理、清償相關(guān)債務(wù)，已償還4.54億元、核銷0.81億元、調(diào)整賬務(wù)18.5億元。
二是對7個(gè)市縣未完成經(jīng)營性項(xiàng)目政府回購談判工作、6個(gè)市未及時(shí)安置收費(fèi)站職工的問題。有關(guān)市縣加大力度，積極與原經(jīng)營性收費(fèi)公路項(xiàng)目的投資方、債務(wù)方進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，核對資產(chǎn)債務(wù)狀況，積極開展談判磋商。有5個(gè)市已完成收費(fèi)站人員安置或制定安置方案。
三是對車輛通行費(fèi)收入等資金管理不規(guī)范1.8億元的問題。有關(guān)單位對相關(guān)資金進(jìn)行核對、清理，已上繳財(cái)政2550.78萬元，撥付或歸還有關(guān)單位4098.38萬元。
?。?）精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
一是對扶貧資金和新農(nóng)村示范村建設(shè)資金支出進(jìn)度慢，部分資金被挪用、賬務(wù)管理不規(guī)范的問題。有關(guān)市縣加大扶貧項(xiàng)目和新農(nóng)村示范村建設(shè)工作力度，加強(qiáng)資金進(jìn)度管理和財(cái)務(wù)管理，已促進(jìn)資金撥付到位297.8億元，歸墊挪用資金0.11億元。
二是對產(chǎn)業(yè)扶貧方面存在項(xiàng)目投向不精準(zhǔn)，資金被抽逃、挪用、損失的問題。有關(guān)市縣督促相關(guān)部門單位加強(qiáng)扶貧項(xiàng)目管理，及時(shí)與項(xiàng)目投資方溝通協(xié)調(diào)，加強(qiáng)政策宣傳，做好做細(xì)群眾思想工作和生產(chǎn)引導(dǎo)。已收回資金7.01億元重新投入符合扶貧支持領(lǐng)域，收益穩(wěn)定的扶貧項(xiàng)目，并完善項(xiàng)目合同和資金管理，制定或修訂相關(guān)管理制度19項(xiàng)。
三是對預(yù)脫貧方面存在將不符合條件的貧困戶14331人列入預(yù)脫貧、8680戶預(yù)脫貧貧困戶仍居住在C/D級危房的問題。有關(guān)市縣已對相關(guān)貧困人員和貧困戶重新核實(shí)，為符合政策的14227人辦理社會保險(xiǎn)或納入政策性兜底，為8489戶落實(shí)危房改造。
?。?）自然資源資產(chǎn)管理及環(huán)境污染整治審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
一是對污水處理費(fèi)征管不合規(guī)5269.34萬元問題。有關(guān)縣區(qū)已補(bǔ)征繳污水處理費(fèi)3603.62萬元。
二是對大氣污染防治專項(xiàng)資金使用率低問題。省生態(tài)環(huán)境廳督促有關(guān)地市加強(qiáng)大氣污染防治資金的使用管理，每季度通報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，建立激勵(lì)機(jī)制，對資金支出進(jìn)度快和使用績效好的地市進(jìn)行獎勵(lì)。審計(jì)涉及的廣州市、惠州市、肇慶市資金支出進(jìn)度有了明顯提高，截至2019年底涉及的大氣污染防治專項(xiàng)資金使用率分別為79.68%，97%，99%。
5．重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)查出問題的整改情況。
?。?）保障性安居工程審計(jì)查出問題的整改情況。
一是對將168套其他住房納入棚改范圍上報(bào)，保障性住房1762套空置、4427套未按期完工的問題。有關(guān)市縣已調(diào)整任務(wù)數(shù)168套，通過配租或置換整改1338套，已完工2189套、調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃2180套。
二是對資金閑置、工程建設(shè)項(xiàng)目違反基本建設(shè)程序的問題。有關(guān)市縣已加快資金下?lián)芑蚴栈刎?cái)政統(tǒng)籌使用整改問題金額8.04億元，并加強(qiáng)工程建設(shè)管理，完善相關(guān)程序。
?。?）救災(zāi)資金及物資管理審計(jì)查出問題的整改情況。
一是對救災(zāi)物資管理不到位問題。有關(guān)市縣加強(qiáng)救災(zāi)物資儲備管理信息化建設(shè)，完善救災(zāi)物資臺賬、存放、清理等管理制度。
二是對省中心及7個(gè)縣區(qū)沒有建設(shè)儲備倉庫、25個(gè)縣的救災(zāi)物資儲備倉庫不符合建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)問題。省糧食和物資儲備局、有關(guān)縣區(qū)應(yīng)急管理和物資儲備部門按照機(jī)構(gòu)改革后的職責(zé)要求，合理規(guī)劃，積極推進(jìn)救災(zāi)物資儲備倉庫建設(shè)。目前，省救災(zāi)物資儲備中心，廣州市荔灣區(qū)、茂名市電白區(qū)已制定了救災(zāi)物資儲備倉庫建設(shè)方案，近期將開展項(xiàng)目建設(shè)。有關(guān)縣區(qū)也根據(jù)實(shí)際情況對目前使用的救災(zāi)物資儲備倉庫進(jìn)行升級改造，完善監(jiān)控、消防設(shè)施，同時(shí)強(qiáng)化日常巡查等管理。
三是對救災(zāi)應(yīng)急裝備配備不足的問題。省應(yīng)急管理廳根據(jù)職責(zé)要求加強(qiáng)了應(yīng)急物資管理，為應(yīng)急救援指揮、自然災(zāi)害應(yīng)對、生產(chǎn)安全事故處置等現(xiàn)場指揮人員配備應(yīng)急包共190套，在進(jìn)行摸底調(diào)查的基礎(chǔ)上向全省未配備衛(wèi)星電話的鎮(zhèn)（街道）配發(fā)衛(wèi)星電話共計(jì)725臺等，同時(shí)，制訂《2019年省級救災(zāi)物資年度購置計(jì)劃》，組織編制《廣東省救災(zāi)物資儲備規(guī)劃（2020-2022年）》等，推進(jìn)省、市、縣三級救災(zāi)物資儲備體系建設(shè)。省糧食和物資儲備局聯(lián)合省應(yīng)急管理廳于2019年6月印發(fā)了《省級救災(zāi)物資應(yīng)急保障聯(lián)動機(jī)制（試行）》，進(jìn)一步完善了省級救災(zāi)物資采購、調(diào)撥和聯(lián)絡(luò)協(xié)商機(jī)制。清遠(yuǎn)、茂名、惠州等市也根據(jù)實(shí)際情況配置了一批對講機(jī)、衛(wèi)星電話、無人機(jī)等應(yīng)急裝備。
?。?）基礎(chǔ)教育投入審計(jì)查出問題的整改情況。
一是對基礎(chǔ)教育政策落實(shí)不到位問題。潮州市潮安區(qū)、饒平縣和湘橋區(qū)人民政府印發(fā)實(shí)施推進(jìn)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展實(shí)施方案，各縣區(qū)均制訂并實(shí)施普惠性民辦幼兒園管理工作細(xì)則，推動學(xué)前普惠規(guī)范發(fā)展。惠州市出臺《惠州市發(fā)展學(xué)前教育第三期行動計(jì)劃（2018-2020）》，推進(jìn)學(xué)前教育各項(xiàng)工作的進(jìn)展。
二是對財(cái)務(wù)收支管理不規(guī)范問題。韶關(guān)市本級和始興縣、惠州市惠陽區(qū)等市縣已明確由財(cái)政預(yù)算安排資金解決獎教獎學(xué)、教師補(bǔ)課補(bǔ)助等經(jīng)費(fèi)支出，不再占用教育費(fèi)附加。6個(gè)單位上繳或歸還原渠道資金717.44萬元。
三、省人大常委會審議意見的落實(shí)情況
省政府高度重視省十三屆人大常委會關(guān)于2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告的審議意見，組織有關(guān)部門認(rèn)真研究，制定改進(jìn)措施。
?。ㄒ唬╆P(guān)于發(fā)揮好審計(jì)監(jiān)督職能作用，全力推進(jìn)各項(xiàng)政策落實(shí)的審議意見
我省各級審計(jì)機(jī)關(guān)以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對廣東工作、對審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞省委“1+1+9”工作部署和工作重點(diǎn)，持續(xù)開展重大政策跟蹤審計(jì)以及財(cái)政、金融、企業(yè)、民生、資源環(huán)境等專項(xiàng)審計(jì)，密切關(guān)注相關(guān)領(lǐng)域重大政策措施落實(shí)情況。一是加強(qiáng)對推進(jìn)粵港澳大灣區(qū)建設(shè)、支持深圳建設(shè)先行示范區(qū)、支持廣州推動“四個(gè)出新出彩”實(shí)現(xiàn)老城市新活力、以及構(gòu)建“一核一帶一區(qū)”區(qū)域發(fā)展新格局等相關(guān)政策措施跟蹤審計(jì)。二是組織開展減稅降費(fèi)、清欠賬款、“六穩(wěn)”、“放管服”改革推進(jìn)、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、廣東自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)建設(shè)、珠三角8市開展“外資十條”等政策跟蹤審計(jì)工作。同時(shí)，審計(jì)機(jī)關(guān)創(chuàng)新開展“政策跟蹤+研究型”的審計(jì)方式，加強(qiáng)對相關(guān)政策措施和執(zhí)行情況的研究分析，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題背后的體制性障礙、機(jī)制性缺陷、制度性漏洞等問題進(jìn)行分析總結(jié)，提出切實(shí)有效的解決方案。下一步，全省審計(jì)機(jī)關(guān)將進(jìn)一步加大政策跟蹤審計(jì)監(jiān)督的力度，重中之重是做好疫情防控財(cái)政資金及捐贈款物政策跟蹤審計(jì)，扎實(shí)開展促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效、促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境、促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先等專項(xiàng)審計(jì)，推動黨中央和省委各項(xiàng)決策部署不折不扣貫徹落實(shí)，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行整體和改革發(fā)展全局。
?。ǘ╆P(guān)于強(qiáng)化民生審計(jì)，拓展民生審計(jì)廣度的審議意見
我省各級審計(jì)機(jī)關(guān)樹牢始終以人民為中心的發(fā)展思想，不斷加大對重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目的審計(jì)力度，拓展民生審計(jì)廣度，圍繞各級黨委政府承諾的民生實(shí)事和重大民生政策的落實(shí)情況，結(jié)合預(yù)算支出安排、資金使用績效、權(quán)力運(yùn)行等方面實(shí)現(xiàn)全方位全過程監(jiān)督，著力查處重點(diǎn)民生資金分配使用和民生項(xiàng)目建設(shè)、民生政策落實(shí)中存在的問題，促進(jìn)重大民生項(xiàng)目和民生政策落實(shí)到位，提高民生資金使用績效，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，切實(shí)增進(jìn)民生福祉。2019至2020審計(jì)年度省審計(jì)廳組織開展粵東西北12個(gè)市困難群眾最低生活保障政策落實(shí)情況審計(jì)，繼續(xù)開展基礎(chǔ)教育投入審計(jì)等重點(diǎn)民生審計(jì)項(xiàng)目。根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，持續(xù)組織開展保障性安居工程績效審計(jì)。緊扣突發(fā)事件，針對2019年河源市突發(fā)的“6·10”特大水災(zāi)，組織對救災(zāi)資金和物資進(jìn)行跟蹤審計(jì)。同時(shí)，繼續(xù)加大“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)力度，守牢經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展底線，組織開展全省第四輪精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)，推動保障和鞏固脫貧成果，促進(jìn)各項(xiàng)惠民富民政策落到實(shí)處。
?。ㄈ╆P(guān)于積極推動整改，“治已病、防未病”的審議意見
省政府及有關(guān)部門認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要批示精神，認(rèn)真執(zhí)行省委關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出突出問題整改情況向省人大常委會報(bào)告機(jī)制意見，多措并舉推動審計(jì)整改落實(shí)到位。2019年8月，省委審計(jì)委員會辦公室出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我省審計(jì)整改工作的意見》（以下簡稱《意見》），印發(fā)至全省地市、部門和單位貫徹執(zhí)行?！兑庖姟肥状蚊鞔_了我省審計(jì)整改工作六大責(zé)任體系，提出了整改報(bào)告、整改跟蹤督促、整改綜合分析、整改信息公開和整改結(jié)果利用等5項(xiàng)工作長效機(jī)制，并對整改責(zé)任追究以及工作保障作出了明確規(guī)定，為各地區(qū)、部門和單位抓好審計(jì)整改工作、各級審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)整改監(jiān)督提供了重要機(jī)制支撐，有效解決部分地區(qū)、部門和單位對審計(jì)整改工作不夠重視、責(zé)任不落實(shí)、整改力度不足、整改效果不明顯或整改不徹底的問題，進(jìn)一步提高審計(jì)工作的權(quán)威性和黨委、政府的公信力。省審計(jì)廳以《意見》出臺為契機(jī)，進(jìn)一步完善審計(jì)整改監(jiān)督工作機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等工作力度，進(jìn)一步落實(shí)審計(jì)整改的“三級監(jiān)督”工作機(jī)制，推進(jìn)資源整合、管理升級和方式創(chuàng)新，提升審計(jì)整改監(jiān)督工作的整體效能。為進(jìn)一步提升全省審計(jì)機(jī)關(guān)整改工作質(zhì)量，2020年省審計(jì)廳將研究制定《廣東省審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)審計(jì)整改監(jiān)督工作指導(dǎo)意見》，進(jìn)一步完善審計(jì)整改管理信息平臺建設(shè)和推廣運(yùn)用，開展全省審計(jì)整改監(jiān)督業(yè)務(wù)培訓(xùn)等，加強(qiáng)整改監(jiān)督工作的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化管理。
四、未完成整改的問題及下一步推進(jìn)整改的措施
從各地市、各部門報(bào)送的整改情況看，大部分部門和地區(qū)重視審計(jì)查出的問題，積極采取措施予以整改，取得較好的成果，但還有部分問題未完成整改，主要原因是：部分問題涉及政策制定與基層的實(shí)際情況有差距；部分問題涉及的地區(qū)和部門在制度執(zhí)行上存在約束剛性不足；部分問題客觀情況較復(fù)雜，整改難度較大，需要持續(xù)統(tǒng)籌推進(jìn)整改。
?。ㄒ唬┴?cái)政資金掛賬、虛增財(cái)政收入等屢審屢犯問題產(chǎn)生的原因涉及部分地區(qū)政績觀發(fā)展觀存在偏差、歷史遺留問題較多、收支增長不均衡等多種因素。部分市縣盤活存量資金等工作需要分階段推進(jìn)解決。
?。ǘ﹪液褪∠嚓P(guān)重點(diǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)普遍存在征地難、審批環(huán)節(jié)多、牽涉面廣、糾紛易發(fā)等工作難點(diǎn)，需要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方合力推進(jìn)，并履行必要程序。省救災(zāi)物資儲備中心以及有關(guān)市縣的救災(zāi)物資儲備倉庫的建設(shè)需要隨著各級應(yīng)急管理和物資儲備機(jī)構(gòu)改革職能轉(zhuǎn)換完成、建設(shè)規(guī)劃完善以及相關(guān)建設(shè)審批程序完成后開展。
?。ㄈ┎糠质锌h反映基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生招聘工作存在政策起點(diǎn)較高，基層醫(yī)療工作任務(wù)繁重、工資待遇不高，難以吸引和留住人才，難以提高基層醫(yī)療工作人員工作積極性的問題。加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面工作還需加大力度推進(jìn)。
?。ㄋ模┎糠质锌h收費(fèi)公路政府回購談判和債務(wù)處置工作情況復(fù)雜，存在原收費(fèi)公路建設(shè)投資來源多樣、債權(quán)債務(wù)等法律關(guān)系不明晰、資不抵債、歷史遺留問題多、談判難度大等多種因素。相關(guān)工作的推進(jìn)效果仍不理想，需要有關(guān)部門加強(qiáng)指導(dǎo)和政策支持。
（五）部分產(chǎn)業(yè)扶貧資金安排與地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展不匹配，沒有充分考慮貧困村產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱、交通不便等現(xiàn)實(shí)情況，導(dǎo)致資金執(zhí)行進(jìn)度慢或扶貧項(xiàng)目急功近利等問題難以杜絕。脫貧攻堅(jiān)工作還需要有關(guān)部門加強(qiáng)政策指引，完善制度和資金安排。
?。┎糠植块T單位資產(chǎn)清理工作涉及權(quán)屬確定、資產(chǎn)評估、審核審批等相關(guān)程序需要一定的時(shí)間才能完成。部分地區(qū)和部門單位當(dāng)年違規(guī)收取的費(fèi)用因無法聯(lián)系交款人未能辦理退款手續(xù)等。
對未完成整改的審計(jì)查出問題，有關(guān)部門和市縣政府已作出承諾和工作安排，將加大力度推進(jìn)整改工作落實(shí)到位。一是制定進(jìn)一步整改計(jì)劃，深入分析尚未整改到位的原因，有針對性地制定整改計(jì)劃和措施。二是進(jìn)一步強(qiáng)化主管部門監(jiān)管責(zé)任，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，合力推動整改。三是進(jìn)一步推進(jìn)深化改革和完善制度，健全審計(jì)整改長效機(jī)制。省審計(jì)廳將按照省委、省政府的部署要求進(jìn)一步跟進(jìn)相關(guān)問題的整改情況，加強(qiáng)督促檢查，促進(jìn)全部審計(jì)查出問題整改到位，按照《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》的規(guī)定于2020年7月份向省人大常委會書面報(bào)告廣東省2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改結(jié)果。
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